华泰龙公司推进全过程成本管控工作取得实效

        按照集团公司成本管控工作要求，华泰龙公司坚持“精细管理、效益优先”的经营方针，推行早贯彻、早推进、早落实的工作思路，积极调动干部员工立足岗位、挖潜增效的主动性和创造性，采取多种措施从细节入手，全方位推进全过程成本管控工作并取得实效。

    措施之一：制定行之有效的成本管控制度

    结合企业往年生产经营及2016年度全面预算的实际情况，华泰龙公司对影响和制约成本的相关因素和环节进行深入研究，制定出相应的成本管控制度，并将各项指标层层细化，具体分解到部室、分矿、车间、班组和岗位，促使员工积极主动参与成本管理，通过制度平衡、控制、考核和提升成本管理工作，先后修订了《定额体系》、《绩效考核》、《降本增效、优化五率实施细则》等文件，以保障企业成本管控有章可循。在建立“一材料一定额、一定额一措施、一季度一重点”的成本管控模式后，要求各部室、车间根据实际情况，制定出季度管控重点、全年管控计划和详细细则。

    措施之二：建立成本管控归口和分级责任制度

    在成本管控实施中，华泰龙公司采取了归口和分级责任制度，做到各职能部门和分矿都有明确的降本任务和目标。在归口和分级负责下，各分管领导和职能部门于成本管理和控制方面分别承担一定的责任。按照公司组织机构的上下关系，自上而下进行成本计划指标的分解，其中董事长和总经理全面负责全过程成本管控及降本奋斗目标；生产副总经理负责生产任务、生产成本和节能指标的完成；经营副总经理负责财务费用、材料成本、采购成本、废旧物资及成本管控全过程的考核与奖惩；人力资源副总经理负责人力成本的控制；“五项费用”由综合办公室负责管控和落实；水电费由机械动力部负责；租赁费由总调度室负责；绿化费和物业管理费由后勤部负责；生产技术部和各分矿都有相应负责项目。

    措施之三：制定切实可行的成本目标责任制度

    抓好成本目标责任管理，首先就要对成本目标责任进行建设性和创造性的制定，目的是通过实行管理来促使全员实现全过程成本管控目标。2016年，公司通过全过程成本管控，制定了降低成本1687.72万元、增加效益86.46万元、盘活资金410万元的奋斗目标。

    在控制材料消耗上，一是明确主材和辅材的定额，严格实行限额发料制度。需要超额领用材料的必须查找原因，提交差额领料分析并经过一定的审批手续，降低各种定额消耗量，达到控制总支出的目的。二是制定合理库存制度，减少仓库成本和资金的占用；各车间对原材料消耗实行定期盘点，计算出一定时期材料消耗实际用量与定额用量的超支或节约比较，分析超支原因。三是加强工艺成本控制，不断优化工艺流程、参数等。选矿一厂经过降钢球承包价、降药剂采购价、延碎矿衬板使用周期、工具管理等材料成本节约70.80万元；碎矿产能提升、球磨用新型衬板、避寒检修等动力成本节约154.32万元；试点相邻岗位兼岗、取消临时工岗位、探索内部岗位承包等人工成本节约5万元；降低尾矿承包单价节约274.34万元；修旧利废节约3.8万元。四是严格控制差旅费、办公费、招待费、小车费和通讯费等五项费用，根据总费用对各部室一一进行分解。

    在2016年成本管控工作中，华泰龙公司将以管控作为主题，定额作为基础，考核作为保证，精细化作为关键，以“严、深、细、实”的工作作风，将成本管理各项工作做细、做实、做好、做精。                    

                                                   （企业管理部  陈澜锐)